Brauche ich ein eigenes ELSTER-Konto, wenn ich Buchhaltungssoftware nutze?

Nein — aber nicht wegen Marchant. ELSTER-zertifizierte Software verbindet sich über ihr eigenes Zertifikat mit der ELSTER-API, und Marchant wird das ab dem deutschen Start 2028 tun. Bis dahin melden Sie über eine heute zertifizierte Software.

Was ist eine Dauerfristverlängerung?

Eine Dauerfristverlängerung ist eine dauerhafte Fristverlängerung um einen Monat für Umsatzsteuervoranmeldungen. Sie beantragen dies einmalig (Formular USt 1 H). Nur monatliche Anmelder zahlen zusätzlich eine Sondervorauszahlung von 1/11 der Umsatzsteuerschuld des Vorjahres; vierteljährliche Anmelder erhalten die Verlängerung ohne jede Vorauszahlung. Monatliche Anmelder haben dann bis zum 10. des übernächsten Monats Zeit.

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Wenn Ihr Nettoumsatz im Vorjahr ≤ 25.000 € betrug und im laufenden Jahr ≤ 100.000 € bleibt, können Sie die Kleinunternehmerregelung anwenden und keine Umsatzsteuer berechnen. Die Grenze von 100.000 € ist eine harte Obergrenze, keine Prognose — die Befreiung endet unterjährig, sobald Sie sie überschreiten. Seit dem Steuerjahr 2024 geben Sie weder monatliche Voranmeldungen noch eine jährliche Umsatzsteuererklärung ab, sofern das Finanzamt keine anfordert.

Was ist der Unterschied zwischen EÜR und Bilanz beim Jahresabschluss?

Die EÜR (Einnahmenüberschussrechnung) ist eine vereinfachte Gewinnermittlung für Einzelunternehmen und kleine Personengesellschaften unterhalb der Buchführungsgrenze (Umsatz > 800.000 € oder Gewinn > 80.000 €). Darüber sind doppelte Buchführung und eine Bilanz erforderlich.

Übermittelt Marchant direkt an ELSTER?

Noch nicht. Die ELSTER-Übermittlung gehört zum deutschen Start, der für 2028 geplant ist. Dieser Leitfaden erklärt die ELSTER-API und das Zertifikatsmodell; Marchant übermittelt heute nicht an ELSTER.

Deutsche Steuererklärung

ELSTER — vollständiger Leitfaden für Unternehmen zur deutschen Umsatzsteuer & Steuer

ELSTER ist das offizielle deutsche Online-Portal zur Übermittlung von Umsatzsteuervoranmeldungen und Steuererklärungen. Hier erfahren Sie alles, was jedes in Deutschland tätige Unternehmen wissen muss — und was eine konforme Software leisten muss.

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Was ist ELSTER?

ELSTER (Elektronische Steuererklärung) ist das offizielle deutsche Online-Portal zur Abgabe von Steuererklärungen und Umsatzsteuervoranmeldungen beim Finanzamt. Die meisten Pflichten — Umsatzsteuervoranmeldung, Körperschaftsteuererklärung und Lohnsteueranmeldung — müssen elektronisch über ELSTER oder eine ELSTER-zertifizierte Buchungssoftware übermittelt werden. Marchant übermittelt heute nicht an ELSTER — die direkte Übermittlung über die ELSTER-API gehört zum für 2028 geplanten deutschen Start. Bis dahin erklärt dieser Leitfaden das Verfahren; er übernimmt die Abgabe nicht für Sie.

Wichtige ELSTER-Fristen

Die meisten Umsatzsteuerpflichten laufen monatlich oder vierteljährlich. Eine Dauerfristverlängerung verschiebt alle Fristen um einen Kalendermonat.

Monatlich

Monatliche Anmelder

10. des Folgemonats

Unternehmen, deren Umsatzsteuerschuld im Vorjahr 9.000 € überstieg, müssen monatlich eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben.

Vierteljährlich

Vierteljährliche Anmelder

10. des Monats nach dem Quartal

Unternehmen mit Umsatzsteuer ≤ 9.000 € können vierteljährlich anmelden. Q1 → 10. April, Q2 → 10. Juli, Q3 → 10. Oktober, Q4 → 10. Januar. Unter 2.000 € kann das Finanzamt ganz von der Voranmeldung befreien.

Jährlich

Jahreserklärungen

31. Juli / 1. März 2027 für 2025 (Berater)

Umsatzsteuerjahreserklärung und Einkommensteuer-/Körperschaftsteuererklärung sind bis 31. Juli fällig, wenn persönlich eingereicht. Mit einem Steuerberater verlängert § 149 AO die Frist auf den letzten Februartag des übernächsten Jahres. Für den Veranlagungszeitraum 2025 fällt dieser auf einen Sonntag, die Frist verschiebt sich daher auf Montag, den 1. März 2027.

Wer muss über ELSTER einreichen?

🏢

Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen

Alle GmbH, AG, Einzelunternehmer und Personengesellschaften, die der Umsatzsteuer unterliegen, müssen monatliche oder vierteljährliche Voranmeldungen und eine jährliche Umsatzsteuerjahreserklärung über ELSTER oder eine zertifizierte Software einreichen.

👤

Selbstständige (Einzelunternehmer)

Selbstständige mit steuerpflichtigem Umsatz müssen Voranmeldungen abgeben und eine jährliche EÜR (Einnahmenüberschussrechnung) als Teil ihrer Steuererklärung über ELSTER übermitteln.

👔

Arbeitgeber

Arbeitgeber müssen für jeden Lohnlauf eine monatliche Lohnsteueranmeldung über ELSTER einreichen und die abgeführte Lohnsteuer bestätigen.

📋

Kleinunternehmer

Unternehmen unter der Kleinunternehmerregelung (Nettoumsatz ≤ 25.000 € im Vorjahr und ≤ 100.000 € im laufenden Jahr) sind umsatzsteuerbefreit. Seit dem Steuerjahr 2024 geben sie weder Voranmeldungen noch eine Umsatzsteuerjahreserklärung ab, sofern das Finanzamt keine anfordert.

Was eine ELSTER-kompatible Software leisten muss

🔗

Direkte ELSTER-API-Verbindung

Die Software muss über die offizielle API eine Verbindung zu ELSTER herstellen — ohne manuelle Portal-Anmeldung. Genau das soll der deutsche Start 2028 leisten; Marchant übermittelt heute nicht an ELSTER.

📂

GoBD-konforme Buchführung

Aufzeichnungen müssen unveränderlich, mit Zeitstempel versehen und mit vollständigem Prüfpfad gemäß GoBD gespeichert werden. Aufbewahrung seit 1. Januar 2025: 8 Jahre für Buchungsbelege — Rechnungen, Quittungen, Kontoauszüge — und 10 Jahre für Bücher, Jahresabschlüsse und Inventare.

📄

ZUGFeRD / XRechnung E-Invoicing

Deutsche E-Invoicing-Mandate verlangen ZUGFeRD oder XRechnung. Lieferanten des öffentlichen Sektors müssen bereits XRechnung verwenden. Jedes deutsche Unternehmen muss seit dem 1. Januar 2025 B2B-E-Rechnungen empfangen können. Die Ausstellungspflicht gilt ab 1. Januar 2027 über 800.000 € Vorjahresumsatz und ab 1. Januar 2028 für alle übrigen.

📊

DATEV-Export für Ihren Steuerberater

Die meisten deutschen Steuerberater nutzen DATEV. Die Software sollte DATEV-kompatible Dateien (Buchungsstapel, Kontenliste, offene Posten) exportieren, damit Ihr Berater direkt importieren kann.

Nutzen Sie bereits eine ELSTER-kompatible Software?

ELSTER-Übermittlung, DATEV-Export und ZUGFeRD/XRechnung-Rechnungen gehören zum Umfang des deutschen Starts. Deutschland ist für 2028 geplant — Marchant meldet heute die britische USt an HMRC.

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ELSTER — häufig gestellte Fragen

Brauche ich ein eigenes ELSTER-Konto, wenn ich Buchhaltungssoftware nutze?: Nein — aber nicht wegen Marchant. ELSTER-zertifizierte Software verbindet sich über ihr eigenes Zertifikat mit der ELSTER-API, und Marchant wird das ab dem deutschen Start 2028 tun. Bis dahin melden Sie über eine heute zertifizierte Software.
Was ist eine Dauerfristverlängerung?: Eine Dauerfristverlängerung ist eine dauerhafte Fristverlängerung um einen Monat für Umsatzsteuervoranmeldungen. Sie beantragen dies einmalig (Formular USt 1 H). Nur monatliche Anmelder zahlen zusätzlich eine Sondervorauszahlung von 1/11 der Umsatzsteuerschuld des Vorjahres; vierteljährliche Anmelder erhalten die Verlängerung ohne jede Vorauszahlung. Monatliche Anmelder haben dann bis zum 10. des übernächsten Monats Zeit.
Was ist die Kleinunternehmerregelung?: Wenn Ihr Nettoumsatz im Vorjahr ≤ 25.000 € betrug und im laufenden Jahr ≤ 100.000 € bleibt, können Sie die Kleinunternehmerregelung anwenden und keine Umsatzsteuer berechnen. Die Grenze von 100.000 € ist eine harte Obergrenze, keine Prognose — die Befreiung endet unterjährig, sobald Sie sie überschreiten. Seit dem Steuerjahr 2024 geben Sie weder monatliche Voranmeldungen noch eine jährliche Umsatzsteuererklärung ab, sofern das Finanzamt keine anfordert.
Was ist der Unterschied zwischen EÜR und Bilanz beim Jahresabschluss?: Die EÜR (Einnahmenüberschussrechnung) ist eine vereinfachte Gewinnermittlung für Einzelunternehmen und kleine Personengesellschaften unterhalb der Buchführungsgrenze (Umsatz > 800.000 € oder Gewinn > 80.000 €). Darüber sind doppelte Buchführung und eine Bilanz erforderlich.
Übermittelt Marchant direkt an ELSTER?: Noch nicht. Die ELSTER-Übermittlung gehört zum deutschen Start, der für 2028 geplant ist. Dieser Leitfaden erklärt die ELSTER-API und das Zertifikatsmodell; Marchant übermittelt heute nicht an ELSTER.

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