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CIS-Abzugsrechner
Bruttozahlung, Materialkosten und den CIS-Status des Subunternehmers eingeben. Lohnanteil, Abzug und Nettobetrag werden sofort berechnet – Statement zum Download inklusive.
Vom Subunternehmer gelieferte Materialien, ohne MwSt. Vor der CIS-Berechnung abgezogen.
- Lohnanteil
- 1.000,00 £
- CIS-Abzug
- 200,00 £
- Nettobetrag
- 800,00 £
Nur zur Orientierung – keine Steuer- oder Rechtsberatung. CIS-Status des Subunternehmers stets vorab über HMRC verifizieren. Materialien müssen durch Rechnungen belegt sein.
Statement herunterladen
Auf einer gesetzlichen CIS-Bescheinigung erforderlich.
Die 10-stellige UTR des Subunternehmers.
Steuermonat endet am 2026-10-05 — CIS-Monate laufen vom 6. bis zum 5.
Unsere E-Mail-Updates zu UK-Steuern und -Meldungen erhalten. Jederzeit abbestellbar.
Häufige Fragen zum CIS-Abzug
- Was ist CIS und für wen gilt es?
- Das Construction Industry Scheme (CIS) verpflichtet britische Auftragnehmer, von Subunternehmerzahlungen Beträge einzubehalten und an HMRC abzuführen. Es gilt für Unternehmen im Baugewerbe – einschließlich Bau, Umbau, Reparatur, Abriss und Installationsarbeiten.
- Welche CIS-Abzugssätze gelten?
- HMRC verwendet drei Sätze: 0 % für Subunternehmer mit Gross Payment Status, 20 % für registrierte und verifizierte Subunternehmer sowie 30 % für nicht verifizierte oder nicht registrierte Subunternehmer.
- Wird CIS vom Gesamtbetrag oder nur vom Lohnanteil abgezogen?
- CIS wird nur vom Lohnanteil abgezogen. Die Materialkosten, die der Subunternehmer selbst beschafft und geliefert hat, sind ausgenommen – der Abzug gilt also für Bruttobetrag minus Materialien.
- Was ist CIS300 und wann ist es fällig?
- CIS300 ist die monatliche Meldung, die Auftragnehmer bei HMRC einreichen müssen. Sie enthält alle CIS-Zahlungen und Abzüge des vorangegangenen Steuermonats (6. bis 5.) und ist jeweils bis zum 19. des Monats fällig. Eine verspätete Abgabe löst eine Mindeststrafe von 100 £ aus.
- Brauche ich CIS-Buchhaltungssoftware?
- Jede Software, die CIS-Zahlungen, Abzüge und Subunternehmerdaten erfasst, kann helfen. Das CIS-Modul von Marchant erfasst die Verifizierungsnummer aus HMRC Online, erstellt Zahlungs- und Abzugsbescheinigungen und bereitet Ihre CIS300-Zahlen direkt im Buchhaltungssystem auf. Den CIS300 reichen Sie über HMRC Online ein; Verifizierung und Übermittlung aus Marchant kommen demnächst.
- Soll die Bruttozahlung die MwSt. enthalten?
- Nein. Der CIS-Abzug wird auf die Zahlung ohne MwSt. berechnet, ebenso auf die Materialien ohne MwSt. Die meisten Bauleistungen zwischen umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen fallen unter das Reverse-Charge-Verfahren, sodass die Rechnung des Subunternehmers oft gar keine MwSt. ausweist — wird jedoch MwSt. berechnet, lassen Sie sie aus beiden Beträgen heraus.